По датам
Введите даты для поиска:
Полезное
Выборки
Приказ Министерства культуры Владимирской области от 09.01.2023 N 14 "Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, находящихся в ведении Министерства культуры Владимирской области"
МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 9 января 2023 г. в„– 14
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ
МИНИСТЕРСТВА КУЛЬТУРЫ ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.08.2018 в„– 186н "О Требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, находящихся в ведении Министерства культуры Владимирской области (далее - Порядок, Министерство культуры).
2. Начальнику планово-финансового отдела Министерства культуры обеспечить:
- доведение утвержденного Порядка до руководителей государственных бюджетных и автономных учреждений культуры, являющихся получателями субсидий из областного бюджета Владимирской области в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- контроль за составлением, утверждением и ведением планов финансово-хозяйственной деятельности.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2023.
4. Признать утратившими силу распоряжения Департамента культуры Владимирской области:
- от 30.12.2020 в„– 394 "Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, находящихся в ведении Департамента культуры Владимирской области";
- от 22.12.2021 в„– 351 "О внесении изменений в распоряжение Департамента культуры от 30.12.2020 в„– 394".
5. Отделу анализа и технического развития отрасли Министерства культуры обеспечить размещение настоящего приказа на официальном сайте Министерства культуры в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр культуры
О.В.ДЕМИНА
Приложение
к приказу
Министерства культуры
Владимирской области
от 09.01.2023 в„– 14
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ МИНИСТЕРСТВА КУЛЬТУРЫ
ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) областных государственных учреждений (далее - Учреждение), находящихся в ведении Министерства культуры Владимирской области (далее - Министерство).
2. План составляется на очередной финансовый год в случае, если закон об областном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на очередной финансовый год и плановый период, если закон об областном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
План вновь созданного учреждения составляется на текущий финансовый год и плановый период.
При принятии учреждением обязательств, срок исполнения которых по условиям договоров (контрактов) превышает срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, показатели Плана по решению Министерства утверждаются на период, превышающий указанный срок.
3. План составляется по кассовому методу, в валюте Российской Федерации.
II. Порядок составления Плана
4. План составляется на основании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат денежных средств.
5. Учреждение составляет План на этапе формирования проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению в„– 1 к настоящему Порядку с учетом:
а) планируемых объемов поступлений:
- субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - государственное задание);
- субсидий на иные цели, предоставляемых в соответствии с постановлением Губернатора области от 10.04.2014 в„– 74 "Об утверждении Порядка определения объема и условия предоставления из областного бюджета областным государственным бюджетным и автономным учреждениям, подведомственным Департаменту культуры Владимирской области, субсидий на иные цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)";
- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - субсидия на осуществление капитальных вложений);
- грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - грант);
- поступлений от оказания учреждением услуг, относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;
б) планируемых объемов выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом учреждения, включая выплаты по исполнению принятых учреждением в предшествующих отчетных периодах обязательств.
Орган-учредитель направляет учреждению информацию о планируемых к предоставлению из бюджета объемах субсидий.
6. Показатели Плана и обоснования (расчеты) плановых показателей формируются по соответствующим кодам (составным частям кода) бюджетной классификации Российской Федерации в части:
а) планируемых поступлений:
от доходов - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;
от возврата выплат, произведенных учреждениями в прошлых отчетных периодах (в том числе в связи с возвратом в текущем финансовом году отклоненных кредитной организацией платежей учреждения; излишне уплаченных сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, предоставленных учреждением кредитов (займов, ссуд) (далее - дебиторской задолженности прошлых лет), - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
от возврата средств, ранее размещенных на депозитах, - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
б) планируемых выплат:
по расходам - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов;
по возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
по уплате налогов, объектом налогообложения которых являются доходы (прибыль) учреждения, - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;
по перечислению физическим и юридическим лицам ссуд, кредитов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.
7. Плановые показатели по поступлениям формируются на основании расчетов соответствующих доходов с учетом возникшей на начало финансового года задолженности перед учреждением по доходам и полученных на начало текущего финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям).
8. Расчеты доходов формируются:
- по доходам от использования собственности (в том числе доходы в виде арендной платы, платы за сервитут, за исключением платы за сервитут земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в соответствии с положениями п. 3 ст. 39.25 Земельного кодекса Российской Федерации, поступающей и зачисляемой в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации);
- по доходам от оказания услуг (выполнения работ) (в том числе в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, от оказания медицинских услуг, предоставляемых застрахованным лицам в рамках обязательного медицинского страхования, а также женщинам в период беременности, женщинам и новорожденным в период родов и в послеродовой период на основании родового сертификата);
- по доходам в виде штрафов, возмещения ущерба (в том числе включая штрафы, пени и неустойки за нарушение условий контрактов (договоров));
- по доходам в виде безвозмездных денежных поступлений (в том числе грантов, пожертвований);
- по доходам в виде целевых субсидий, а также субсидий на осуществление капитальных вложений;
- по доходам от операций с активами (в том числе доходы от реализации неиспользуемого имущества, утиля, невозвратной тары, лома черных и цветных металлов).
В случае изменения показателей поступлений в очередном финансовом году и в соответствующем году планового периода более чем на 20 процентов по сравнению с отчетным органу-учредителю направляется информация о причинах указанных изменений.
9. Расчет доходов от использования собственности осуществляется на основании информации о плате (тарифе, ставке) за использование имущества за единицу (объект, квадратный метр площади) и количества единиц предоставляемого в пользование имущества.
Расчет доходов в виде возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией государственного (муниципального) имущества, закрепленного на праве оперативного управления, платы за общежитие, квартирной платы осуществляется исходя из объема, предоставленного в пользование имущества и планируемой стоимости услуг (возмещаемых расходов).
Расчет доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению, в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется исходя из величины чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, количества акций (или доли в уставных (складочных) капиталах), принадлежащих учреждению, размера доли чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, направляемой ими на выплату дивидендов или распределяемой ими среди участников товарищества и общества, и периода деятельности хозяйственного товарищества и общества, за который выплачиваются дивиденды.
Расчет доходов государственного автономного учреждения в виде процентов по депозитам, процентов по остаткам средств на счетах в кредитных организациях, а также процентов, полученных от предоставления займов, осуществляется на основании информации о среднегодовом объеме средств, на которые начисляются проценты, и ставке размещения.
Расчет доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, в том числе по лицензионным договорам, осуществляется исходя из планируемого объема предоставления прав на использование объектов и платы за использование одного объекта.
10. Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) сверх установленного государственного задания осуществляется исходя из планируемого объема оказания платных услуг (выполнения работ) и их планируемой стоимости.
Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) в рамках установленного государственного задания в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется в соответствии с объемом услуг (работ), установленных государственным заданием, и платой (ценой, тарифом) за указанную услугу (работу).
11. Расчет доходов в виде штрафов, средств, получаемых в возмещение ущерба (в том числе страховых возмещений), при наличии решения суда, исполнительного документа, решения о возврате суммы излишне уплаченного налога, принятого налоговым органом, решения страховой организации о выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая осуществляется в размере, определенном указанными решениями.
12. Расчет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется с учетом стоимости услуг по одному договору, среднего количества указанных поступлений за последние три года и их размера, а также иных прогнозных показателей в зависимости от их вида, установленных органом-учредителем.
13. Плановые показатели по выплатам формируются на основании расчетов соответствующих расходов с учетом произведенных на начало финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям), сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней, штрафов, а также принятых и не исполненных на начало финансового года обязательств.
Расчеты плановых показателей выплат текущего финансового года подлежат уточнению в части размера принятых и неисполненных на начало текущего финансового года обязательств после составления и утверждения учреждением годовой бухгалтерской отчетности.
Расчет расходов осуществляется по видам расходов с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ), а также требований, установленных нормативными правовыми (правовыми) актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственных услуг (выполнения работ).
14. В расчет расходов на оплату труда и страховых взносов на обязательное социальное страхование в части работников учреждения включаются расходы на:
- оплату труда;
- компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- обязательное медицинское страхование.
При расчете плановых показателей расходов на оплату труда учитываются:
- расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал;
- расчетные должностные оклады;
- ежемесячные надбавки к должностному окладу;
- стимулирующие выплаты;
- компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных;
- иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием.
15. Расчет расходов на выплаты компенсационного характера персоналу, за исключением фонда оплаты труда, включает выплаты по возмещению работникам (сотрудникам):
- расходов, связанных со служебными командировками;
- расходов на прохождение медицинского осмотра;
- иных компенсационных выплат работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, коллективным трудовым договором, локальными актами учреждения.
16. Расчет расходов на выплаты по социальному обеспечению и иным выплатам населению, не связанным с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов но социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
17. Расчет расходов на уплату налога на имущество организации, земельного налога, водного налога, транспортного налога формируется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговой ставки, а также налоговых льгот, оснований и порядка их применения, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
18. Расчет расходов на уплату прочих налогов и сборов, других платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами соответствующего бюджета, осуществляется с учетом вида платежа, порядка их расчета, порядка и сроков уплаты по каждому виду платежа.
19. Расчет расходов на безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям и их размера.
20. Расчет прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
21. Расчет расходов (за исключением расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется раздельно по источникам их финансового обеспечения.
22. Расчет расходов на услуги связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплаты интернет-трафика.
23. Расчет расходов на транспортные услуги осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок и стоимости указанных услуг.
24. Расчет расходов на коммунальные услуги осуществляется исходя из расходов на газоснабжение (иные виды топлива), электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).
25. Расчет расходов на аренду имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, осуществляется с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).
26. Расчет расходов на содержание имущества осуществляется с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации.
27. Расчет расходов на обязательное страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховой премии (страховых взносов) осуществляется с учетом количества застрахованных работников, застрахованного имущества, базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемых с учетом характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера.
28. Расчет расходов на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) осуществляется с учетом количества работников, направляемых на повышение квалификации, и цены обучения одного работника но каждому виду дополнительного профессионального образования.
29. Расчет расходов на оплату услуг и работ (медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, научно-исследовательских работ, типографских работ), не указанных в пунктах 21 - 27 Порядка, осуществляется на основании расчетов необходимых выплат с учетом численности работников, потребности в информационных системах, количества проводимых экспертиз, количества приобретаемых печатных и иных периодических изданий, определяемых с учетом специфики деятельности учреждения, предусмотренной уставом учреждения.
30. Расчет расходов на приобретение объектов движимого имущества (в том числе оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляется с учетом среднего срока эксплуатации указанного имущества, норм обеспеченности (при их наличии), потребности учреждения в таком имуществе, информации о стоимости приобретения необходимого имущества, определенной методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающимся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе о ценах производителей (изготовителей) указанных товаров, работ, услуг.
31. Расчет расходов на приобретение материальных запасов осуществляется с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде, обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях, а также наличия указанного имущества в запасе и (или) необходимости формирования экстренного (аварийного) запаса.
32. Расчеты расходов на закупку товаров, работ, услуг должны соответствовать в части планируемых выплат:
- показателям плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, формируемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в случае осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 в„– 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
- показателям плана закупок товаров, работ, услуг, формируемого в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, в случае осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 в„– 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также показателям закупок, которые согласно положениям пункта 4 Правил формирования плана закупки товаров (работ, услуг), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2012 г. в„– 932, не включаются в план закупок.
33. Расчет расходов на осуществление капитальных вложений:
- в целях капитального строительства объектов недвижимого имущества (реконструкции, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения) осуществляется с учетом сметной стоимости объектов капитального строительства, рассчитываемой в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности Российской Федерации;
- в целях приобретения объектов недвижимого имущества осуществляется с учетом стоимости приобретения объектов недвижимого имущества, определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим оценочную деятельность в Российской Федерации.
34. В оформляющей части содержатся подписи должностных лиц:
- руководителя учреждения, исполнителя документа.
III. Порядок утверждения Плана
35. План составляется и утверждается учреждением после доведения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год и плановый период не позднее 31 декабря текущего года и направляется в Министерство.
36. План государственного бюджетного учреждения утверждается:
- руководителем учреждения, если решением органа-учредителя не установлен иной порядок его утверждения, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта;
- уполномоченным лицом органа-учредителя, в случае наличия у учреждения на последнюю отчетную дату бухгалтерской отчетности, предшествующую дате утверждения Плана (внесения изменений в План), просроченной кредиторской задолженности.
37. План государственного автономного учреждения утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения, 1 экземпляр подлежит представлению в Министерство.
38. К Плану составляется расшифровка расходов раздельно по источникам финансового обеспечения и видам расходов согласно приложению в„– 2 к настоящему Порядку, а также расчеты (обоснования) доходов в произвольной форме и расчеты (обоснования) расходов по формам согласно приложению в„– 3 к настоящему Порядку.
IV. Изменение показателей Плана
39. Изменение показателей Плана в течение текущего финансового года должно осуществляться в связи с:
а) использованием остатков средств на начало текущего финансового года, в том числе неиспользованных остатков целевых субсидий и субсидий на осуществление капитальных вложений;
б) изменением объемов планируемых поступлений, а также объемов и (или) направлений выплат, в том числе в связи с:
- изменением объема предоставляемых субсидий на финансовое обеспечение государственного задания, целевых субсидий, субсидий на осуществление капитальных вложений, грантов;
- изменением объема услуг (работ), предоставляемых за плату;
- изменением объемов безвозмездных поступлений от юридических и физических лиц;
- поступлением средств дебиторской задолженности прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;
- увеличением выплат по неисполненным обязательствам прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;
в) проведением реорганизации учреждения.
40. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого после внесения в них изменений, предусматривающих уменьшение выплат, не должны быть меньше кассовых выплат по указанным направлениям, произведенных до внесения изменений в показатели Плана.
Показатели Плана по выплатам после внесения в них изменений не могут превышать объем плановых поступлений с учетом остатка на начало текущего финансового года.
41. Внесение изменений в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам должно формироваться путем внесения изменений в соответствующие расшифровки и обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, сформированные при составлении Плана, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 43 Порядка.
42. План с учетом изменений утверждается в порядке, установленном разделом III настоящего Порядка.
43. Учреждение вправе осуществлять внесение изменений в показатели Плана без внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат исходя из информации, содержащейся в документах, являющихся основанием для поступления денежных средств или осуществления выплат, ранее не включенных в показатели Плана:
а) при поступлении в текущем финансовом году:
- сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет;
- сумм, поступивших в возмещение ущерба, недостач, выявленных в текущем финансовом году;
- сумм, поступивших по решению суда или на основании исполнительных документов;
б) при необходимости осуществления выплат:
- по возврату в бюджет бюджетной системы Российской Федерации субсидий, полученных в прошлых отчетных периодах;
- по возмещению ущерба;
- по решению суда, на основании исполнительных документов;
- но уплате штрафов, в том числе административных.
44. При внесении изменений в показатели Плана в случае проведения реорганизации учреждения:
- в форме присоединения, слияния - показатели Плана учреждения-правопреемника формируются с учетом показателей Планов реорганизуемых учреждений, прекращающих свою деятельность, путем построчного объединения (суммирования) показателей поступлений и выплат;
- в форме выделения - показатели Плана учреждения, реорганизованного путем выделения из него других учреждений, подлежат уменьшению на показатели поступлений и выплат Планов вновь возникших юридических лиц;
- в форме разделения - показатели Планов вновь возникших юридических лиц формируются путем разделения соответствующих показателей поступлений и выплат Плана реорганизованного учреждения, прекращающего свою деятельность.
После завершения реорганизации показатели поступлений и выплат Планов реорганизованных юридических лиц при суммировании должны соответствовать показателям Плана(ов) учреждения(ий) до начала реорганизации.
Приложение в„– 1
к Порядку
составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
областных государственных учреждений,
находящихся в ведении Министерства
культуры Владимирской области
Утверждаю
(наименование должности уполномоченного лица)
(наименование учреждения)
(подпись)
(расшифровка подписи)
"
"
20
г.
План финансово-хозяйственной деятельности на 20__ г.
и плановый период 20__ и 20__ годов <1>
Коды
от
"
"
20
г. <2>
Дата
по Сводному реестру
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя
глава по БК
по Сводному реестру
ИНН
Учреждение
КПП
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
383
Раздел 1. Поступления и выплаты
Наименование показателя
Код строки
Код по бюджетной классификации Российской Федерации <3>
Аналитический код <4>
Сумма
на 20__ г., текущий финансовый год
на 20__ г., первый год планового периода
на 20__ г., второй год планового периода
за пределами планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
Остаток средств на начало текущего финансового года <5>
0001
x
x
Остаток средств на конец текущего финансового года <5>
0002
x
x
Доходы, всего:
1000
в том числе:
доходы от собственности, всего
1100
120
в том числе
1110
доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего
1200
130
в том числе:
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания за счет средств бюджета публично-правового образования, создавшего учреждение
1210
130
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования
1220
130
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего
1300
140
в том числе:
1310
140
безвозмездные денежные поступления, всего
1400
150
в том числе:
целевые субсидии
1410
150
субсидии на осуществление капитальных вложений
1420
150
прочие доходы, всего
1500
180
в том числе:
доходы от операций с активами, всего
1900
в том числе
прочие поступления, всего <6>
1980
x
из них.
увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет
1981
510
x
Расходы, всего
2000
x
в том числе:
на выплаты персоналу, всего
2100
x
x
в том числе:
оплата труда
2110
111
x
заработная плата
2111
x
социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме
2112
x
прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера
2120
112
x
прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме
2121
x
прочие несоциальные выплаты персоналу в натуральной форме
2122
x
транспортные услуги
2123
x
прочие работы, услуги
2124
x
социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме
2125
x
социальные компенсации персоналу в натуральной форме
2126
x
иные выплаты, за исключением фонда оплаты труда учреждения, для выполнения отдельных полномочий
2130
113
x
взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений, всего
2140
119
x
в том числе:
на выплаты по оплате труда
2141
119
x
начисления на выплаты по оплате труда
2141.1
x
на иные выплаты работникам
2142
119
x
денежное довольствие военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания
2150
131
x
расходы на выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания, зависящие от размера денежного довольствия
2160
133
иные выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания
2170
134
x
страховые взносы на обязательное социальное страхование в части выплат персоналу, подлежащих обложению страховыми взносами
2180
139
в том числе:
на оплату труда стажеров
2181
139
x
социальные и иные выплаты населению, всего
2200
300
x
в том числе:
социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат
2210
320
x
из них:
пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
2211
321
работодателями, нанимателями бывшим работникам в натуральной форме
2212
выплата стипендий, осуществление иных расходов на социальную поддержку обучающихся за счет средств стипендиального фонда
2220
340
x
на премирование физических лиц за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, а также на предоставление грантов с целью поддержки проектов в области науки, культуры и искусства
2230
350
x
иные выплаты населению
2240
360
x
уплата налогов, сборов и иных платежей, всего
2300
850
x
из них:
налог на имущество организаций и земельный налог
2310
851
x
бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина
2320
852
x
уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей
2330
853
x
безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам, всего
2400
x
x
из них:
гранты, предоставляемые бюджетным учреждениям
2410
613
x
гранты, предоставляемые автономным учреждениям
2420
623
x
гранты, предоставляемые иным некоммерческим организациям (за исключением бюджетных и автономных учреждений)
2430
634
x
гранты, предоставляемые другим организациям и физическим
2440
810
x
взносы в международные организации
2450
862
x
платежи в целях обеспечения реализации соглашений с правительствами иностранных государств и международными организациями
2460
863
x
прочие выплаты (кроме выплат на закупку товаров, работ, услуг)
2500
x
x
исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения
2520
831
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего <7>
2600
x
x
в том числе:
закупку научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
2610
241
закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества
2630
243
x
прочую закупку товаров, работ и услуг, всего
2640
244
x
из них:
услуги связи
2641
x
транспортные услуги
2642
x
коммунальные услуги
2643
x
аренда
2644
x
работы, услуги по содержанию имущества
2645
x
прочие работы, услуги
2646
x
страхование
2647
x
услуги, работы для целей капитальных вложений
2648
x
увеличение стоимости основных средств
2649
x
увеличение стоимости материальных запасов
2649.1
x
закупку товаров, работ, услуг в целях создания, развития, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем
2650
246
из них:
2651
закупку энергетических ресурсов
2660
247
из них:
коммунальные услуги
2661
капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, всего
2700
400
в том числе:
приобретение объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
2710
406
строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными)
2720
407
специальные расходы
2800
880
Выплаты, уменьшающие доход, всего <8>
3000
100
x
в том числе:
налог на прибыль <8>
3010
x
налог на добавленную стоимость <8>
3020
x
прочие налоги, уменьшающие доход <8>
3030
x
Прочие выплаты, всего <9>
4000
x
x
из них:
возврат в бюджет средств субсидии
4010
610
x
<1> В случае утверждения закона (решения) о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
<2> Указывается дата подписания Плана, а в случае утверждения Плана уполномоченным лицом учреждения - дата утверждения плана.
<3> В графе 3 отражаются:
по строкам 1100 - 1900 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;
по строкам 1980 - 1990 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
по строкам 2000 - 2652 - коды видов расходов бюджетов классификации расходов бюджетов;
по строкам 3000 - 3030 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов, по которым планируется уплата налогов, уменьшающих доход (в том числе налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности);
по строкам 4000 - 4040 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.
<4> В графе 4 указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Порядком применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 ноября 2017 г. в„– 209н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 февраля 2018 г., регистрационный номер 50003), и (или) коды иных аналитических показателей, в случае, если Порядком органа - учредителя предусмотрена указанная детализация.
<5> По строкам 0001 и 0002 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели по решению органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, планируются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный план после завершения отчетного финансового года.
<6> Показатели прочих поступлений включают в себя в том числе показатели увеличения денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет, включая возврат предоставленных займов (микрозаймов), а также за счет возврата средств, размещенных на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному(ым) подразделению(ям) показатель прочих поступлений включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.
<7> Показатели выплат по расходам на закупки товаров, работ, услуг, отраженные по строкам раздела 1 "Поступления и выплаты" Плана, подлежат детализации в разделе 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана.
<8> Показатель отражается со знаком "минус".
<9> Показатели прочих выплат включают в себя в том числе показатели уменьшения денежных средств за счет возврата средств субсидий, предоставленных до начала текущего финансового года, предоставления займов (микрозаймов), размещения автономными учреждениями денежных средств на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному(ым) подразделению(ям) показатель прочих выплат включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.
Раздел 2. Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг <10>
в„– п/п
Наименование показателя
Коды строк
Год начала закупки
Код по бюджетной классификации Российской Федерации <10.1>
Уникальный код <10.2>
Сумма
на 20__ г. (текущий финансовый год)
на 20__ г. (первый год планового периода)
на 20__ г. (второй год планового периода)
за пределами планового периода
1
2
3
4
4.1
4.2
5
6
7
8
1
Выплаты на закупку товаров, работ, услуг, всего <11>
26000
x
1.1
в том числе:
по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года без применения норм Федерального закона от 5 апреля 2013 г. в„– 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, в„– 14. ст. 1652; 2018, в„– 32, ст. 5104) (далее - Федеральный закон в„– 44-ФЗ) и Федерального закона от 18 июля 2011 г. в„– 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, в„– 30, ст. 4571; 2018, в„– 32, ст. 5135) (далее - Федеральный закон в„– 223-ФЗ) <12>
26100
x
1.2
по контрактам (договорам), планируемым к заключению и соответствующем финансовом году без применения норм Федерального закона в„– 44-ФЗ и Федерального закона в„– 223-ФЗ <12>
26200
x
1.3
по контрактам (докторам), заключенным до начала текущего финансового года с учетом требований Федерального закона в„– 44-ФЗ и Федерального закона в„– 223-ФЗ <13>
26300
x
1.3.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ
26310
x
из них <10.1>
26310.1
из них <10.2>
26310.2
1.3.2
в соответствии с Федеральным законом в„– 223-ФЗ
26320
x
1.4
по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году с учетом требований Федерального закона в„– 44-ФЗ и Федерального закона в„– 223-ФЗ <13>
26400
x
1.4.1
в том числе:
за счет субсидий, предоставляемых на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания
26410
x
1.4.1.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ
26411
x
1.4.1.2
в соответствии с Федеральным законом в„– 223-ФЗ <14>
26412
x
1.4.2
за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
26420
x
1.4.2.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ
26421
x
из них <10.1>
26421.1
x
1.4.2.2
в соответствии с Федеральным законом в„– 223-ФЗ <14>
26422
x
1.4.3
за счет субсидий, предоставляемых на осуществление капитальных вложений <15>
26430
x
из них <10.1>:
26430.1
x
из них <10.2>:
26430.2
x
1.4.4
за счет средств обязательного медицинского страхования
26440
x
1.4.4.1
в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ
26441
x
1.4.4.2
в соответствии с Федеральным законом в„– 223-ФЗ <14>
26442
x
1.4.5
за счет прочих источников финансового обеспечения
26450
x
1.4.5.1
в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ
26451
x
из них <10.1>:
26451.1
x
из них <10.2>:
26451.2
x
1.4.5.2
в соответствии с Федеральным законом в„– 223-ФЗ
26452
X
2
Итого по контрактам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с
26500
x
в том числе по году начала закупки
26510
3
Итого по договорам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с
26600
x
в том числе по коду начала закупки
26610
Руководитель учреждения
(уполномоченное лицо учреждения)
Исполнитель
"
"
20
г.
--------------------------------
<10> В разделе 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана детализируются показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг, отраженные по соответствующим строкам раздела 1 "Поступления и выплаты" плана.
<10.1> В случаях если учреждению предоставляются субсидия на иные цели, субсидия на осуществление капитальных вложений или грант в форме субсидии в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях достижения результатов федерального проекта, в том числе входящего в состав соответствующего национального проекта (программы), определенного Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. в„– 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, в„– 20, ст. 2817; в„– 30, ст. 4717), или регионального проекта, обеспечивающего достижение целей, показателей и результатов федерального проекта (далее - региональный проект), показатели строк 26310, 26421, 26430 и 26451 раздела 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" детализируются по коду целевой статьи (8 - 17 разряды кода классификации расходов бюджетов, при этом в рамках реализации регионального проекта в 8 - 10 разрядах могут указываться нули).
<10.2> Указывается универсальный код объекта капитального строительства или объекта недвижимого имущества, присвоенный государственной интегрированной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет", в случае если источником финансового обеспечения расходов на осуществление капитальных вложений являются средства федерального бюджета, в том числе предоставленные в виде межбюджетного трансферта в целях софинансирования расходных обязательств субъекта Российской Федерации.
<11> Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26000 раздела 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана распределяются на выплаты по контрактам (договорам), заключенным (планируемым к заключению) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (строки 26100 и 26200), а также по контрактам (договорам), заключаемым в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд, с детализацией указанных выплат по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года (строка 26300) и планируемым к заключению в соответствующем финансовом году (строка 26400) и должны соответствовать показателям соответствующих граф по строке 2600 раздела 1 "Поступления и выплаты" плана.
<12> Указывается сумма договоров (контрактов) о закупках товаров, работ, услуг, заключенных без учета требований Федерального закона в„– 44-ФЗ и Федерального закона в„– 223-ФЗ, в случаях, предусмотренных указанными федеральными законами.
<13> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ и Федеральным законом в„– 223-ФЗ.
<14> Государственным бюджетным учреждением показатель не формируется.
<15> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом в„– 44-ФЗ.
Приложение в„– 2
к Порядку
составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
областных государственных учреждений,
находящихся в ведении Министерства
культуры Владимирской области
Расшифровка к поступлениям и выплатам на 20___ год
Наименование показателя
Код строки
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Аналитический код <4>
Всего:
Сумма
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
субсидии на осуществление капитальных вложений
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Остаток средств на начало текущего финансового года
0001
x
x
Остаток средств на конец текущего финансового года
0002
x
x
Доходы, всего:
1000
в том числе:
доходы от собственности, всего
1100
120
в том числе:
1110
доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждении, всего
1200
130
в том числе:
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания за счет средств бюджета публично-правового образования, создавшего учреждение
1210
130
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования
1220
130
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего
1300
140
в том числе:
1310
140
безвозмездные денежные поступления, всего
1400
150
в том числе:
целевые субсидии
1410
150
субсидии на осуществление капитальных вложений
1420
150
прочие доходы, всего
1500
180
в том числе:
доходы от операций с активами, всего
1900
в том числе:
прочие поступления, всего
1980
x
из них:
увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет
1981
510
Расходы, всего
2000
X
в том числе:
на выплаты персоналу, всего
2100
X
в том числе:
оплата труда
2110
111
заработная плата
2111
социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме
2112
прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера
2120
112
прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме
2121
прочие несоциальные выплаты персоналу в натуральной форме
2122
транспортные услуги
2123
прочие работы, услуги
2124
социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме
2125
социальные компенсации персоналу в натуральной форме
2126
иные выплаты, за исключением фонда оплаты труда учреждения, для выполнения отдельных полномочий
2130
113
взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений, всего
2140
119
в том числе:
на выплаты по оплате труда
2141
119
начисления на выплаты по оплате труда
2141.1
на иные выплаты работникам
2142
119
денежное довольствие военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания
2150
131
расходы на выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания, зависящие от размера денежного довольствия
2160
133
иные выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания
2170
134
страховые взносы на обязательное социальное страхование в части выплат персоналу, подлежащих обложению страховыми взносами
2180
139
в том числе:
на оплату труда стажеров
2181
139
социальные и иные выплаты населению, всего
2200
300
в том числе:
социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат
2210
320
из них:
пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
2211
321
пособия по социальной помощи, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам в натуральной форме
2212
выплата стипендий, осуществление иных расходов на социальную поддержку обучающихся за счет средств стипендиального фонда
2220
340
на премирование физических лиц за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, а также на предоставление грантов с целью поддержки проектов в области науки, культуры и искусства
2230
350
социальное обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
2240
360
уплата налогов, сборов и иных платежей, всего
2300
850
из них:
налог на имущество организаций и земельный налог
2310
851
иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина
2320
852
уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей
2330
853
безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам, всего
2400
x
из них:
гранты, предоставляемые бюджетным учреждениям
2410
613
гранты, предоставляемые автономным учреждениям
2420
623
гранты, предоставляемые иным некоммерческим организациям (за исключением бюджетных и автономных)
2430
634
гранты, предоставляемые другим организациям и физическим лицам
2440
810
взносы в международные организации
2450
862
платежи в целях обеспечения реализации соглашений с правительствами иностранных государств и международными организациями
2460
863
прочие выплаты (кроме выплат на закупку товаров, работ, услуг)
2500
x
исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по
2520
831
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего
2600
x
в том числе:
закупку научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
2610
241
закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества
2630
243
прочую закупку товаров, работ и услуг, всего
2640
244
услуги связи
2641
транспортные услуги
2642
коммунальные услуги
2643
аренда
2644
работы, услуги по содержанию имущества
2645
прочие работы, услуги
2646
страхование
2647
услуги, работы дня целей капитальных вложений
2648
увеличение стоимости основных средств
2649
увеличение стоимости материальных запасов
2649.1
закупку товаров, работ, услуг в целях создания, развития, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем
2650
246
из них:
2651
закупку энергетических ресурсов
2660
247
из них:
коммунальные услуги
2661
капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, всего
2700
400
в том числе:
приобретение объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
2710
406
строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
2720
407
специальные расходы
2800
880
Выплаты, уменьшающие доход, всего
3000
100
в том число:
налог на прибыль
3010
налог на добавленную стоимость
3020
прочие налоги, уменьшающие доход
3030
Прочие выплаты, всего
4000
x
из них:
возврат в бюджет средств субсидии
4010
610
Приложение в„– 3
к Порядку
составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
областных государственных учреждений,
находящихся в ведении Министерства
культуры Владимирской области
Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения на 20___ г.
(наименование учреждения)
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 2100)
Код видов расходов
111 Фонд оплаты труда учреждений КОСГУ 211
1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда (строка 2110)
в„– п/п
Должность, группа должностей (руководитель, зам. руководителя, главный бухгалтер, административно-управленческий персонал, социальные работники, специалисты по социальной работе, вспомогательный персонал, врачи, средний медицинский персонал, младший медицинский персонал)
Установленная численность, единиц
Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.
Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %
Районный коэффициент,
Фонд оплаты труда в год, руб.
Источники финансового обеспечения
всего
в том числе:
по должностному окладу
по выплатам компенсационного характера
по выплатам стимулирующего характера
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
0,00
0,00
2
0,00
0,00
3
0,00
0,00
4
0,00
0,00
5
0,00
0,00
6
0,00
0,00
7
0,00
0,00
8
0,00
0,00
9
0,00
0,00
10
0,00
0,00
11
0,00
0,00
12
0,00
0,00
Итого:
x
0,00
x
x
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
1.2. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда (строка 2110)
Код видов расходов
111 Фонд оплаты труда учреждений
в„– п/п
Наименование расходов
Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.
Количество работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0,00
2
Итого:
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные командировки и других выплат (строка 2120)
Код видов расходов
112 Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда
в„– п/п
Наименование расходов
Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.
Количество работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0,00
2
0,00
3
0.00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0.00
8
0,00
9
0.00
10
0,00
11
Итого:
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
1.4. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком (строка 2120)
Код видов расходов
112 Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда
в„– п/п
Наименование расходов
Численность работников, получающих пособие
Количество выплат в год на одного работника
Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0,00
Итого:
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
1.5. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (строка 2140)
Код видов расходов
119 Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений
в„– п/п
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер процентной ставки
Размер базы для начисления страховых взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
1.1
в том числе:
по ставке 22,0%
22,0%
0,00
1.2
по ставке 10,0%
10,0%
0,00
1.3
с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков
0,00
2
Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
2.1
в том числе:
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
2,9%
0,00
2.2
с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
0.0%
0,00
2.3
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%
0,2%
0,00
2.4
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
0,00
2.5
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
0,00
3
Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)
5,1%
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
1.6. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению (строка 2120)
Код видов расходов
112 Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда
в„– п/п
Наименование показателя
Размер одной выплаты, руб.
Количество выплат в год
Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению (строка 2211)
Код видов расходов
321 Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
в„– п/п
Наименование показателя
Размер одной выплаты, руб.
Количество выплат в год
Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей (строка 2300)
Код видов расходов
850 Уплата налогов, сборов и иных платежей
3.1. Расчет (обоснование) расходов на уплату налога на имущество и земельного налога (строка 2310)
Код видов расходов
851 Налог на имущество организаций и земельный налог
в„– п/п
Наименование расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб.
(гр. 3 x гр. 4 / 100)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Налог на имущество, всего
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе:
x
x
x
1.1.
недвижимое имущество
0,00
1.2.
движимое имущество
0,00
2.
Земельный налог, всего
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по участкам <*>:
x
x
x
2.1.
0,00
2.2.
0,00
2.3.
0,00
2.4.
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте адрес, кадастровый номер и площадь земельных участков.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
3.2. Расчет (обоснование) расходов на уплату транспортного налога (строка 2320)
Код видов расходов
852 Иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина
в„– п/п
Наименование расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб.
(гр. 3 x гр. 4 /100)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Транспортный налог, всего
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по транспортным средствам <*>:
x
x
x
1.1.
0,00
1.2.
0,00
1.3.
0,00
1.4.
0,00
1.5.
0,00
1.6.
0,00
1.7.
0,00
1.8.
0,00
2.
Государственная пошлина
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте автомобиль, название, мощность в лошадиных силах.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
3.3. Расчет (обоснование) расходов на уплату штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей (строка 2330)
Код видов расходов
853 Уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей
в„– п/п
Наименование расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб.
(гр. 3 x гр. 4 / 100)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
0,00
2
0,00
3
0,00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 2640)
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
4.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
в„– п/п
Наименование расходов
Количество номеров
Количество платежей в год
Стоимость за единицу, руб.
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0,00
2
0,00
3
0,00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
9
0,00
10
0,00
11
0,00
12
0,00
Итого:
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Количество услуг перевозки
Цена услуги перевозки, руб.
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
0,00
2
0,00
3
0,00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование показателя
Размер потребления ресурсов
Тариф (с учетом НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб. (гр. 4 x гр. 5 x гр. 6)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Электроснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
1.1
0,00
1.2
0,00
1.3
0,00
1.4
0,00
2
Теплоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
2.1
0,00
2.2
0,00
2.3
0,00
2.4
0,00
3
Холодное водоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
3.1
0,00
3.2
0,00
3.3
0,00
3.4
0,00
4
Горячее водоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
4.1
0,00
4.2
0,00
4.3
0,00
4.4
0,00
Итого:
x
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Укажите адреса объектов, по которым предоставляют коммунальные услуги.
4.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование показателя
Количество
Ставка арендной платы
Стоимость с учетом НДС, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Аренда недвижимого имущества
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
x
x
x
1.1
1.2
2
Аренда движимого имущества
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
x
x
x
2.1
2.2
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте адрес объекта.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Объект <*>
Количество работ (услуг)
Стоимость работ (услуг), руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте адрес объекта.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Количество договоров
Стоимость услуги, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.7. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Количество договоров
Стоимость услуги, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
1.
Оплата услуг на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
x
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5,
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
Итого:
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте автомобиль, государственный номер.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.8. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Количество
Средняя стоимость, руб.
Сумма, руб. (гр. 2 x гр. 3)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
0,00
2
0,00
3
0,00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
Итого:
0
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
4.9. Расчет (обоснование) расходов на приобретение материальных запасов
Код видов расходов
244 Прочая закупка товаров, работ и услуг
в„– п/п
Наименование расходов
Количество
Средняя стоимость, руб.
Сумма, руб. (гр. 2 x гр. 3)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
4
5
6
7
8
1
0,00
2
0,00
3
0,00
4
0,00
5
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
Итого:
0
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
5. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг в целях создания, развития, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем (строка 2650)
Код видов расходов
246 Закупка товаров, работ, услуг в целях создания, развития, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем
в„– п/п
Наименование расходов
Количество договоров
Стоимость услуги, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
6. Расчет (обоснование) расходов на закупку энергетических ресурсов (строка 2660)
Код видов расходов
247 Закупка энергетических ресурсов
в„– п/п
Наименование показателя
Размер потребления ресурсов
Тариф (с учетом НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб. (гр. 4 x гр. 5 x гр. 6)
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Электроснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
1.1
0,00
1.2
0,00
1.3
0,00
1.4
0,00
2
Теплоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
2.1
0,00
2.2
0,00
2.3
0,00
2.4
0,00
3
Холодное водоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
3.1
0,00
3.2
0,00
3.3
0,00
3.4
0,00
4
Горячее водоснабжение, всего
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
в том числе по объектам <*>:
4.1
0,00
4.2
0,00
4.3
0,00
7. Расчет (обоснование) расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности (строка 2700)
Код видов расходов
406 Приобретение объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
в„– п/п
Наименование расходов
Объект <*>
Количество работ (услуг)
Стоимость работ (услуг), руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
x
0,00
0,00
0,00
0,00
<*> Указывайте адрес объекта.
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
Код видов расходов
407 Строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
в„– п/п
Наименование расходов
Объект <*>
Количество работ (услуг)
Стоимость работ (услуг), руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
8. Расчет (обоснование) расходов на специальные расходы (строка 2800)
Код видов расходов
880 Специальные расходы
в„– п/п
Наименование расходов
Количество договоров
Стоимость услуги, руб.
Источники финансового обеспечения
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
субсидии, предоставляемые в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
0,00
0,00
0,00
0,00
При необходимости добавить строки (с учетом формул).
------------------------------------------------------------------
