Постановление администрации Собинского района от 27.12.2023 N 1780 "О внесении изменений в постановление администрации района от 24.12.2020 N 1538 "Об утверждении муниципальной программы Собинского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района"



ВЛАДИМИРСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ СОБИНСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 декабря 2023 г. в„– 1780

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ РАЙОНА
ОТ 24.12.2020 в„– 1538 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
СОБИНСКОГО РАЙОНА "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ СОБИНСКОГО РАЙОНА"

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации и руководствуясь статьей 34.2 Устава района администрация района постановляет:
1. Внести изменения в приложение к постановлению администрации района от 24.12.2020 в„– 1538 "Об утверждении муниципальной программы Собинского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района" согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Считать утратившими силу постановления администрации Собинского района от 25.09.2023 в„– 1252 "О внесении изменений в приложение к постановлению администрации района от 24.12.2020 в„– 1538 "Об утверждении муниципальной программы Собинского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района".
2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации района.
3. Настоящее постановление вступает в силу после официального опубликования в газете "Доверие" и подлежит размещению на официальном сайте ОМС Собинского района.

Глава администрации
А.В.РАЗОВ





Приложение
к постановлению
администрации
Собинского района
от 27.12.2023 в„– 1780

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
СОБИНСКОГО РАЙОНА "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ СОБИНСКОГО РАЙОНА"

Паспорт
муниципальной программы Собинского района

Наименование муниципальной программы
Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района (далее - муниципальная программа)
Ответственный исполнитель
Финансовое управление администрации района (далее - финуправление)
Соисполнители программы
Структурные подразделения администрации района, учреждения, финансируемые за счет районного бюджета
Перечень подпрограмм
1. Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района.
2. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района.
3. Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района.
4. Организация бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности
Цели муниципальной программы
Повышение качества управления муниципальными финансами
Задачи муниципальной программы
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Собинский район по отношению к году предшествующему отчетному в сопоставимых условиях, %.
2. Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района и содействие сбалансированности местных бюджетов и повышению качества управления финансами муниципальных образований.
3. Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района.
4. Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Собинский район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %.
2. Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений, %.
3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда.
4. Соблюдение уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района, утвержденного законом области о бюджете, %.
5. Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, %
Этапы и сроки реализации муниципальной программы
На постоянной основе
Объемы ресурсов на реализацию муниципальной программы
Объем ресурсов на реализацию муниципальной программы составляет 622169,90319 тыс. руб., в том числе по годам реализации программы и по источникам:
Год
Всего:
В том числе:
Районный бюджет
Областной бюджет
Федеральный бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
2021
204900,63638
127909,83638
19191,00000
-
57799,80000
2022
72084,60396
44446,00396
14566,00000
-
13072,60000
2023
77346,56285
45307,96285
22766,00000
-
9272,60000
2024
96356,70000
25045,10000
30599,00000
-
40712,60000
2025
87119,70000
28538,10000
29069,00000
-
29512,60000
2026
84361,70000
25780,10000
29069,00000
-
29512,60000
Всего:
622169,90319
297027,10319
145260,00000
-
179882,80000
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
1. Создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных полномочий

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной
программы, включая описания текущего состояния основных
проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе, проводимых до 2014 года, стали:
организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Собинского района;
разграничение полномочий и, соответственно, расходных обязательств и доходных источников бюджетов публично-правовых образований района;
упорядочение основных социальных обязательств;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;
начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета и муниципальными образованиями;
последовательное совершенствование межбюджетных отношений;
формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов муниципальной власти к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
обособленность планирования "текущих" (постоянных) и "инвестиционных" бюджетных расходов, размывающая ответственность за достижение результатов муниципальной политики, что, прежде всего, проявляется в ограничении возможностей перераспределения при составлении проекта районного бюджета органами администрации района ассигнований между "текущими" и "инвестиционными" расходами, в результате, может складываться ситуация, при которой предусматривается строительство новых объектов без планирования "текущих" расходов на их функционирование, а также без анализа необходимости возведения новых объектов для достижения заявленных целей;
ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность местных органов власти при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора муниципального управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;
отсутствие в штате поселений специалистов-программистов и соответственно низкий уровень сопровождения программных продуктов по ведению учета и отчетности;
управление общественными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки долгосрочного прогноза социально-экономического развития Собинского района и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии. В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития реализации муниципальной программы, которые будут уточняться после утверждения прогноза социально-экономического развития Собинского района и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии.
К ним относятся:
сбалансированность бюджетов бюджетной системы Собинского района;
сохранение объема муниципального долга Собинского района на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста муниципального долга;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов муниципальной политики;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;
регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Собинского района и их использование в бюджетном планировании.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации
муниципальной программы, цели, задачи и показатели
(индикаторы) достижения целей и решения задач, описание
основных ожидаемых конечных результатов муниципальной
программы, сроков и этапов ее реализации

Данная муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других, так как деятельность финуправления является "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов его реализации.
Поэтому программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей стратегии развития района, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения бюджетной стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов Собинского района, повышение качества управления муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.
Ожидаемыми основными результатами реализации муниципальной программы являются создание стабильных условий для обеспечения исполнения расходных обязательств Собинского района при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетной системы, а также "качество" бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации процедур бюджетного и налогового администрирования, четкого обоснования объемов и направлений бюджетного инвестирования, повышение эффективности бюджетных расходов.
Соответственно, с учетом специфики муниципальной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только и не столько количественные индикаторы, сколько качественные оценки, предложенные Минфином России принципы эффективного и ответственного управления общественными финансами.
Количественные индикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочной информации.
На качественных оценках реализуются в основных сферах (направлениях) муниципальной программы такие показатели, как:
характеристика степени бюджетной прозрачности, стабильность и долгосрочная устойчивость бюджетной системы Собинского района, качество правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса, развитие долго- и среднесрочного финансового планирования, программно-целевое планирование (бюджетирование, ориентированное на результат), эффективность финансового мониторинга.
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике;
основные направления бюджетной и налоговой политики.
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы.
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы путем:
повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
формирования бюджетов с учетом среднесрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Собинского района, основанных на реалистичных оценках;
недопустимости увязки в ходе исполнения бюджетов объемов расходов бюджетов с определенными доходными источниками;
полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики;
планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетов Собинского района;
создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.
Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетов Собинского района и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов районного бюджета, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ Собинского района.
Переход к формированию бюджетов Собинского района с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации муниципальной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов государства на важнейших направлениях деятельности.
Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы является соблюдение нормативно закрепленных "бюджетных правил".
"Бюджетные правила" предусматривают:
ограничение предельного объема расходов районного бюджета суммой доходов районного бюджета;
безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;
возможность превышения при формировании проекта районного бюджета предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;
возможность увеличения в ходе исполнения районного бюджета общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.
Соблюдение этих правил обеспечит бездефицитность районного бюджета.
2. Создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, которое реализуется путем:
четкого и стабильного разграничения полномочий и сфер ответственности публично-правовых образований;
координации стратегического и бюджетного планирования;
формирования муниципальных программ, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
формирования и исполнения бюджетов на программной основе;
охвата муниципальными программами Собинского района всех сфер деятельности органов исполнительной власти и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ Собинского района;
перехода к формированию и утверждению расходов районного бюджета в разрезе муниципальных программ Собинского района (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);
развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;
повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.
Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления, утверждения и исполнения районного бюджета, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности.
В то же время при формировании программы повышения эффективности бюджетных расходов необходимо исходить из того, что сам по себе "программный" бюджет лишь создает необходимые предпосылки для полномасштабного внедрения программно-целевых методов деятельности органов исполнительной власти. Эффективность "программного" бюджета как одного из инструментов реализации муниципальной политики будет определяться результатами комплексной реформы муниципального управления, включая изменение механизмов управления.
Внедрение программно-целевого метода муниципального управления, разработка долгосрочной бюджетной стратегии существенно повышают требования к качеству документов муниципального стратегического планирования, позволяющего использовать преимущества планирования и осуществления приоритетных направлений деятельности публичных правовых образований в длительном периоде, учитывая основные тенденции социально-экономического развития с учетом новых задач и вызовов.
Для этого необходимо установить четкую очередность и механизм разработки документов муниципального стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, определив конкретный порядок их рассмотрения и утверждения.
Кроме того, муниципальное стратегическое планирование должно учитывать реальные финансовые возможности бюджетной системы в долгосрочной перспективе, что формирует дополнительные требования к данной процедуре.
3. Обеспечение эффективности налоговой политики.
Налоговая политика направлена на совершенствование налогового администрирования, проведение целенаправленной и эффективной работы с федеральными, областными и местными администраторами доходов бюджета с целью выявления скрытых резервов, повышения уровня собираемости налогов, сокращения недоимки, усиления налоговой дисциплины.
Для повышения эффективности администрирования как налоговых, так и неналоговых доходов важнейшей задачей в настоящее время является разработка достоверных, обоснованных и реалистичных прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет района в соответствии с методиками, разработанными главными администраторами доходов.
Помимо решения задач в области бюджетного планирования необходимо сформировать нормативно-правовую базу, регламентирующую создание и ведение реестра доходных источников бюджета района, в котором должны быть определены главные администраторы (администраторы) доходов бюджета, перечень администрируемых ими доходов, правовые основания их взимания, размеры платежей.
Дальнейшее развитие информационной системы о государственных и муниципальных платежах позволит аккумулировать информацию о начислениях и фактически уплаченных платежах в бюджет в целях оказания государственных и муниципальных услуг.
В результате полноценного развертывания информационной системы повысится качество администрирования доходов бюджета района, ускорится прохождение платежей в доход бюджета за счет своевременного информирования плательщиков о задолженности перед районом.
4. Эффективное управление муниципальным долгом Собинского района. Сохранение высокой долговой устойчивости.
Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий будет регулярный мониторинг долговой нагрузки местных бюджетов при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации структуры долга.
В рамках муниципальной программы будет проведена работа по формированию и ведению финуправлением "Бюджета для граждан" в сети Интернет.
Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.
Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).
Муниципальная программа имеет пять целевых показателей:
1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Собинского района.
2. Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений.
3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда в расходах консолидированного бюджета Собинского района.
4. Дифференциация муниципальных образований Собинского района по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания.
5. Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета.
Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Собинского района.
В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности районного бюджета и бюджетной системы Собинского района в целом, объема и расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района, дефицита районного бюджета и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы - это создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных полномочий.
Муниципальная программа носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий
муниципальной программы и подпрограмм
муниципальной программы

Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:
правоустанавливающий - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;
правоприменительный - непосредственное администрирование и управление, в том числе, разработка проекта районного бюджета, управление муниципальным долгом, налоговое администрирование и т.д.;
контрольный - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.
Финуправление обладает следующими бюджетными полномочиями:
организует составление и составляет проект районного бюджета, представляет его главе района;
осуществляет методологическое руководство в области составления и исполнения бюджетов бюджетной системы Собинского района;
формирует межбюджетные отношения;
организует исполнение районного бюджета, устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета;
ведет бюджетный (бухгалтерский) учет и формирует бюджетную (бухгалтерскую) отчетность.
Правоустанавливающая деятельность финуправления направлена на:
подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;
подготовку проектов нормативных правовых актов в сфере налоговой деятельности;
установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета и т.д.
Деятельность финуправления в рамках правоприменительной функции направлена на:
разработку среднесрочной и долгосрочной бюджетной стратегии, и прогноза основных параметров бюджетов бюджетной системы Собинского района;
организацию составления и составление проекта решения Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организацию исполнения районного бюджета;
организацию формирования отчетности об исполнении районного бюджета, бюджетов бюджетной системы Собинского района и консолидированного бюджета Собинского района;
управление государственным долгом Собинского района;
внедрение информационных технологий в сфере управления общественными финансами;
ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению районного бюджета;
ведение реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов районного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита районного бюджета;
ведение реестра расходных обязательств Собинского района;
учет поступлений в бюджетную систему Собинского района;
доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств районного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета;
составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета;
управление операциями со средствами на едином счете районного бюджета;
обеспечение доступа к информации о бюджетной системе Собинского района и организации бюджетного процесса в Собинском районе.
Функции по контролю и надзору за соблюдением бюджетного законодательства о налогах и сборах осуществляется посредством мониторингов в установленной сфере деятельности.
Перечень подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы приведен в таблице 2.

4. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
по этапам реализации муниципальной программы (при оказании
муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ)
в рамках программы)

В рамках муниципальной программы муниципальные задания не формируются.

5. Информация об участии внебюджетных источников
в реализации целей муниципальной программы

В рамках муниципальной программы внебюджетные источники участия не принимают.

6. Обобщенная характеристика основных мероприятий,
реализуемых поселениями района в случае их участия
в разработке и реализации муниципальной программы

Поселения района участия в разработке и реализации муниципальной программы участия не принимают.

7. Обоснование выделения и включения в состав муниципальной
программы предусмотренных к реализации подпрограмм (их
перечень, паспорта)

Состав подпрограмм определен исходя из состава задач муниципальной программы, решение которых необходимо для реализации муниципальной программы.
Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им подпрограмм муниципальной программы:
задача в„– 1 посредством выполнения подпрограммы 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района";
задача в„– 2 посредством выполнения подпрограммы 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района;
задача в„– 3 посредством выполнения подпрограммы 3 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района";
задача в„– 4 посредством выполнения подпрограммы 4 "Организация бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности".

8. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации муниципальной программы

Муниципальная программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе районных органов исполнительной власти, реализующих другие муниципальные программы Собинского района.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию муниципальной программы заключается в следующем.
Муниципальная программа включает особые, не имеющие аналогов в других муниципальных программах Собинского района расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района, а также на обслуживание муниципального долга Собинского района, которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга, не могут перераспределяться внутри программы, и не имеют прямого влияния на достижение ее целей.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы, запланированы в соответствии с предварительной оценкой предельного объема расходов районного бюджета, утвержденной постановлением администрации района об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Собинского района и других исходных данных для формирования проекта районного бюджета на очередной и плановый период. Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием и погашением муниципального долга Собинского района, определены исходя из прогнозного объема заимствований и графиков исполнения долговых обязательств.

9. Информация по ресурсному обеспечению муниципальной
программы (с расшифровкой по главным распорядителям,
основным мероприятиям подпрограмм, а также по годам
муниципальной программы)

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы приведено в таблице 3.

10. Целевые показатели достижения целей и решения задач
муниципальной программы и прогноз конечных результатов
реализации муниципальной программы

Целевые показатели достижения целей и решения задач муниципальной программы и прогноз конечных результатов приведены в таблице в„– 1.

11. Методика оценки эффективности программы

Показатели (индикаторы) программы и подпрограмм предполагают оценку эффекта от реализации основных мероприятий программы.
Оценка эффективности реализации программы проводится на основе:
1. Оценки степени достижения целей и решения задач программы в целом путем сопоставления фактически достигнутых значений показателей (индикаторов) программы и их плановых значений, приведенных в таблице 1, по формуле:

Сд = Зф / Зп x 100%, где:

Сд - степень достижения целей (решения задач); Зф - фактическое значение показателя (индикатора) программы; Зп - плановое значение показателя (индикатора) программы.
До начала очередного года реализации программы по каждому показателю (индикатору) программы (подпрограммы) определяются интервалы значений показателя, при которых реализация программы характеризуется:
высоким уровнем эффективности;
удовлетворительным уровнем эффективности;
неудовлетворительным уровнем эффективности.
Нижняя граница интервала значений показателя для целей отнесения программы к высокому уровню эффективности не может быть ниже, чем 90 процентов от планового значения показателя на соответствующий год; нижняя граница интервала значений показателя для целей отнесения программы к удовлетворительному уровню эффективности не может быть ниже чем 70 процентов от планового значения показателя на соответствующий год.
Оценка эффективности реализации программы проводится ежегодно. Программа считается реализуемой:
а) с высоким уровнем эффективности, если:
значения 85 процентов и более показателей и индикаторов соответствуют установленным интервалам значений для целей отнесения программы к высокому уровню эффективности:
не менее 85 процентов мероприятий, запланированных на отчетный год, выполнены в полном объеме;
б) с удовлетворительным уровнем эффективности, если:
значения 70 процентов и более показателей программы и ее подпрограмм соответствуют установленным интервалам значений для целей отнесения программы к удовлетворительному уровню эффективности;
не менее 70 процентов мероприятий, запланированных на отчетный год, выполнены в полном объеме.
Если реализация программы не отвечает приведенным выше критериям, уровень эффективности ее реализации признается неудовлетворительным.
2. Степени соответствия запланированному уровню затрат путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования подпрограмм и основных мероприятий программы, представленных в таблице 3 по каждому источнику ресурсного обеспечения (местный, областной, федеральный бюджеты, источники финансирования дефицита бюджета), по формуле:

Уф = Фф / Фп x 100%, где:

Уф - уровень финансовой реализации основных мероприятий программы;
Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий программы; Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Паспорт
подпрограммы 1 муниципальной программы
Собинского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы
Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района
Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации Собинского района
Участники подпрограммы
Не предусмотрены
Программно-целевые инструменты подпрограммы
Не предусмотрены
Цели подпрограммы
Обеспечение устойчивости налоговой системы Собинского района, развитие бюджетных возможностей для выполнения муниципальных полномочий
Задачи подпрограммы
1. Совершенствование налогового администрирования.
2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Собинского района.
3. Предоставление эффективных льгот по местным налогам.
4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципальных образований по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).
5. Прирост поступлений налоговых доходов консолидированного бюджета района по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %.
2. Процент реализации органами местного самоуправления "дорожных карт", которые разработаны межведомственной рабочей группой, созданной распоряжением администрации Владимирской области от 15.06.2018 в„– 400-р, %.
3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов), предоставленных по местным налогам, %.
4. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования по отношению к году, предшествующему отчетному периоду (в сопоставимых условиях), %
Этапы и сроки реализации подпрограммы
На постоянной основе, этапы не выделяются
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
Повышение доходного потенциала Собинского района

1.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, формулировка основных проблем
в указанной сфере и прогноз ее развития

Основной целью налоговой политики Собинского района является увеличение доходного потенциала налоговой системы и повышение уровня собственных доходов бюджета района при одновременной поддержке отдельных категорий налогоплательщиков и граждан.
Работа по увеличению доходов бюджета района ведется по следующим основным направлениям:
совершенствование системы налогового администрирования путем внедрения инструментов, противодействующих уклонению от уплаты налогов;
повышение налогооблагаемой базы муниципальных образований;
оптимизация существующей системы налоговых льгот и освобождений;
сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет.
В целях поддержания устойчивого исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета района предусматривается реализация дополнительных мероприятий, в том числе мониторинг поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, повышение администрирования налогов и платежей, анализ установленных на территории района налоговых льгот и оценка их эффективности, повышение доходного потенциала муниципальных образований района, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов районного бюджета.

1.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели
(индикаторы) достижения целей и решения задач, описание
основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы,
сроков и этапов реализации подпрограммы

Приоритетами муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы являются:
1. Совершенствование налогового администрирования.
2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Собинского района.
3. Предоставление эффективных налоговых льгот по местным налогам.
4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).
5. Прирост поступлений налоговых доходов консолидированного бюджета района по отношению к году, предшествующему отчетному периоду (в сопоставимых условиях).
Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:
1. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами. Налоговая политика должна направлена на совершенствование налогового администрирования, проведение целенаправленной и эффективной работы с федеральными, областными и местными администраторами доходов районного бюджета с целью выявления скрытых резервов, повышения уровня собираемости налогов, сокращения недоимки, усиления налоговой дисциплины.
Для повышения эффективности администрирования как налоговых, так и неналоговых доходов важнейшей задачей в настоящее время является разработка достоверных, обоснованных и реалистичных прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет района в соответствии с методиками, разработанными главными администраторами доходов.
2. Реализация органами местного самоуправления "дорожных карт", разработанных межведомственной рабочей группой, созданной распоряжением администрации Владимирской области от 15.06.2018 в„– 400-р, по вопросам:
- оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот по местным налогам;
- выявления земельных участков и объектов недвижимости, не поставленных на кадастровый и налоговый учеты, путем подворного обхода;
- земельного контроля за нарушением сроков и видов использования земельных участков;
- мобилизации в бюджет налога на доходы физических лиц;
- организации дополнительных мер по взысканию задолженности по налогам;
- обеспечения повышения уровня налоговой грамотности населения района.
Целями "дорожных карт" являются рост доходов консолидированного бюджета района за счет повышения налогооблагаемой базы, сокращение задолженности по налоговым и неналоговым платежам, сохранение эффективных налоговых льгот (налоговых расходов) по местным налогам, повышение налоговой грамотности населения. Для достижения этих целей основной задачей для органов местного самоуправления должна стать 100-процентная их реализация.
3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов), предоставленных по местным налогам.
Принятие решений по вопросам сохранения тех или иных льгот (налоговых расходов), а также введения новых необходимо осуществлять по результатам оценки их целесообразности и результативности.
Для этого необходимо ежегодно проводить оценку установленных на местном уровне налоговых льгот (налоговых расходов), которая позволит определить их эффективность.
4. Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).
Указанный показатель измеряется в процентах.
Индикатор (Иi) рассчитывается по формуле:

Иi = НД РБ / НДпр РБ x 100, где:

НД РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в отчетном году;
НДпр РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).
Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.
Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Собинского района.

1.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения целей подпрограммы и решения задач планируется реализация следующих мероприятий:
1. Актуализация налогового законодательства Собинского района и формирование муниципальной налоговой политики, в том числе нормативных правовых актов по установлению, корректировке и отмене налоговых ставок и налоговых льгот (налоговых расходов) по местным налогам на территории Собинского района, по вопросам планирования, прогнозирования и исполнения доходной части районного бюджета и бюджетов муниципальных образований Собинского района.
2. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет. Ежеквартальное проведение совещаний с главными администраторами доходов бюджета с участием главы района, на котором будут подводиться итоги исполнения доходной части бюджета.
В целях улучшения налогового администрирования основные усилия по увеличению доходов районного бюджета будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.
Все доходные источники районного бюджета будут закреплены за конкретными администраторами доходов.
Аналогичные задания по мобилизации доходов местных бюджетов будут установлены в муниципальных образованиях.
3. Проведение работы по выявлению и пресечению нелегальной выплаты заработной платы путем:
- проведения индивидуальной работы на заседаниях межведомственной комиссии с организациями, средний уровень заработной платы которых ниже среднеотраслевого уровня;
- проведения информационной работы через средства массовой информации, телевидение, местные радиоканалы;
- проведения разъяснительной работы в трудовых коллективах предприятий о последствиях сокрытия доходов - отсутствия для работников социальных гарантий (отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения);
- установления телефонов горячей линии для сообщения жителями области о недобросовестных работодателях.
4. Проведение совещаний с главами органов местного самоуправления по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении.
5. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Собинского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов.
С целью снижения задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Собинского района планируется продолжить работу в рамках комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления Собинского района по вопросам погашения задолженности по платежам в районный бюджет и местные бюджеты Собинского района.
6. Оценка эффективности налоговых льгот (налоговых расходов).
Принятие решений по вопросам сохранения тех или иных льгот (налоговых расходов), а также введение новых необходимо осуществлять в новом формате с учетом требований к оценке налоговых льгот (налоговых расходов), установленных Правительством Российской Федерации. Для этого необходимо ежегодно формировать реестр налоговых льгот (налоговых расходов), а также проводить оценку их эффективности в соответствии с методикой и рекомендациями, разработанными Министерством финансов Российской Федерации. Оценка налоговых льгот (налоговых расходов) осуществляется в два этапа:
первый этап - оценка целесообразности осуществления налоговых льгот (налоговых расходов);
второй этап - оценка результативности налоговых льгот (налоговых расходов).
По результатам оценки эффективности налоговых льгот (налоговых расходов) формируется вывод о степени их эффективности и рекомендации по целесообразности их дальнейшего осуществления.

1.4. Характеристика мер муниципального регулирования

1. В целях более полной мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджеты муниципальных образований в области принято постановление Губернатора Владимирской области от 03.11.2011 в„– 1200 "Об утверждении порядка распределения и предоставления части средств на сбалансированность местных бюджетов бюджетам муниципальных образований Владимирской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала".
Ежегодно проводится оценка показателей, характеризующих работу муниципальных образований Собинского района по мобилизации платежей в местные бюджеты:
- прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования относительно соответствующего периода прошлого года в сопоставимых условиях;
- прирост поступления местных налогов (земельного налога и налога на имущество физических лиц) бюджета муниципального образования относительно соответствующего периода прошлого года;
- сокращение задолженности по налоговым платежам, подлежащим зачислению в бюджет муниципального образования, за отчетный год;
- сокращение задолженности бюджету муниципального образования по доходам от сдачи в аренду имущества и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный год;
- соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных представительными органами местного самоуправления, к общему объему поступивших местных налогов;
- наличие нормативно-правового акта, устанавливающего порядок ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов;
- отношение дефицита бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования;
- отношение муниципального долга к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования.
После проведения оценки значений показателей всех участвующих муниципальных образований, проводится отбор муниципальных образований, набравших наибольшее количество баллов и имеющих наилучшие результаты среди оцениваемых муниципальных образований.
Указанным муниципальным образованиям, набравшим наибольшее количество баллов по итогам отбора, выделяются средства из областного бюджета в форме дотаций.

1.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

Паспорт
подпрограммы 2 муниципальной программы

Наименование подпрограммы
"Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района"
Ответственный исполнитель подпрограммы
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений финуправления
Участники подпрограммы
Не предусмотрены
Цели подпрограммы
Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района и содействие сбалансированности местных бюджетов и повышению качества управления финансами муниципальных образований
Задачи подпрограммы
1. Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности.
2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Соблюдение уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района, утвержденного законом о бюджете, %.
2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований по оплате труда.
3. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы
На постоянной основе, этапы не выделяются
Объемы подпрограммы
Объем ресурсов на реализацию подпрограммы составляет 379279,40300 тыс. рублей.
Объем ресурсов на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
Год
Всего
В том числе:
районный бюджет
областной бюджет
федеральный бюджет
2021
94779,00000
75588,00000
19191,00000

2022
58871,70000
44446,00396
14566,00000

2023
67945,40300
45179,40300
22766,00000

2024
54331,10000
23732,10000
30599,00000

2025
51676,10000
22607,10000
29069,00000

2026
51676,10000
22607,10000
29069,00000

Всего:
379279,403000
234019,40300
145260,00000

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
Создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных функций

2.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы,
формулировка основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

В силу объективных факторов различного характера размещение производительных сил на территории района крайне неравномерно, что обусловливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств.
Более 60 процентов доходов бюджетов сельских поселений аккумулируются в четырех наиболее развитых сельских поселениях, в которых проживает 43 процента населения сельских поселений. Более 80% доходов городских поселений аккумулируются в двух наиболее развитых поселениях, в которых проживает 81% городского населения. Бюджетная обеспеченность муниципального образования, имеющего наибольшую бюджетную обеспеченность до выравнивания с помощью дотаций, в 2,4 раза превышает бюджетную обеспеченность наименее развитого муниципального образования.
Помимо этого, в процессе формирования местных бюджетов района могут быть учтены иные межбюджетные трансферты на сбалансированность на обеспечение функционирования действующей сети и выполнения полномочий.
Мероприятия настоящей подпрограммы в значительной степени носят текущий характер. Тем не менее нынешний этап бюджетной реформы и актуальные задачи модернизации экономики и повышения эффективности муниципального управления предполагают некоторую корректировку указанных механизмов.
Приоритетом бюджетной политики Собинского района в сфере взаимодействия с муниципальными образованиями остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление бюджетных услуг.
Необходимость повышения качества управления муниципальными финансами обусловлена и тем, что исполнение местных бюджетов в среднесрочной перспективе сопряжено с рядом рисков.
Так, для отдельных муниципальных образований характерна высокая зависимость их бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий. В этой связи очевидна необходимость повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

2.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы)
достижения целей и решения задач, описание основных
ожидаемых конечных результатов подпрограммы,
сроков и этапов реализации подпрограммы

Приоритетами реализации подпрограммы являются:
создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;
создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;
повышение качества управления финансами в общественном секторе в муниципальных образованиях;
создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района.
Целью подпрограммы является сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Собинского района и содействие сбалансированности местных бюджетов и повышению качества управления финансами муниципальных образований.
Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:
1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности.
2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.
Основными результатами реализации подпрограммы будут являться:
1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания.
Данный показатель определяется по результатам расчета распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и на плановый период по формуле:

Д = (Уmax - Уmin) / Уmax x 100, где:

Д - дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;
Уmax - максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания;
Уmin - минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания.
За базовое значение дифференциации принимается дифференциация муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности по результатам расчета на очередной финансовый год в связи с изменением с 1 января финансового года бюджетного законодательства по разграничению доходных источников.
2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований по оплате труда.
Нормативное значение данного показателя равно нулю.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении местных бюджетов.
3. Рост доли расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ.
Данный показатель рассчитывается по формуле:

П = Пв / З x 100, где:

П - доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ;
Пв - объем расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ;
Р - общий объем расходов местных бюджетов.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении местных бюджетов.
Периодичность показателей - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.

2.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Реализация подпрограммы осуществляется в рамках следующих основных мероприятий.

2.3.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных
образований района и обеспечение сбалансированности

Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов муниципальных образований, что является одной из основных задач муниципальной политики. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе расчет их распределения.
Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность по муниципальным образованиям с учетом требований бюджетного законодательства, исходя из равноправия субъектов бюджетных правоотношений, в соответствии с единой методикой, утвержденной решением Совета народных депутатов "О межбюджетных отношениях в Собинском районе". Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финуправлением. Важной особенностью механизма выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований являются меры, направленные на создание условий для повышения уровня бюджетной обеспеченности и обеспечения устойчивого исполнения местных бюджетов.
Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

2.4. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности и сбалансированности, рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных решением Совета народных депутатов "О межбюджетных отношениях в Собинском районе".

Паспорт
подпрограммы 3 муниципальной программы Собинского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы
"Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района"
Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации района
Участники подпрограммы
Администрации района
Цели подпрограммы
Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района
Задачи подпрограммы
1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Собинского района.
2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.
3. Обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %.
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета
Этапы и сроки реализации подпрограммы
На постоянной основе, этапы не выделяются
Объемы ресурсов подпрограммы
Объем ресурсов на реализацию подпрограммы составляет 242890,50019 тыс. рублей, в том числе по годам и источникам:
Год
Всего
В том числе:
Районный бюджет
Областной бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
2021
110121,63638
52321,83638

57799,80000
2022
13212,90396
140,30396

13072,60000
2023
9401,15985
128,55985

9272,60000
2024
42025,60000
1313,00000

40712,60000
2025
35443,60000
5931,00000

29512,60000
2026
32685,60000
3173,00000

29512,60000
Всего:
242890,50019
63007,70019

179882,80000
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Сохранение объема муниципального долга Собинского района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.
2. Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств Собинского района

3.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, формулировка основных проблем
в указанной сфере и прогноз ее развития

За предшествующий период объем муниципального долга Собинского района сохранен на безопасном уровне.
В связи с усилением напряженности бюджета муниципального района, связанной с ростом социальных обязательств в соответствии с решениями муниципальных властей и незначительным ростом доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов для выполнения расходных обязательств бюджета, прежде всего, социального характера.
На 01.12.2020 муниципальный долг Собинского района составил 87363,8 тыс. рублей, или 18,5% от доходов районного бюджета на 2020 год без учета безвозмездных поступлений.
В структуре долга района кредиты, полученные от кредитных организаций, отсутствуют. На 01.01.2021 муниципальный долг Собинского района - это задолженность перед департаментом бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области - 78363,8 тыс. руб. и перед кредитными организациями - 9000 тыс. руб.
В среднесрочной перспективе (2021 - 2026 годы) прогнозируется снижение роста муниципального долга Собинского района.
В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами необходимо решение следующих задач:
минимизация стоимости заимствований;
равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;
обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию кредитов, полученных из кредитных организаций;
эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.
Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района исходит из необходимости реализации мер по поддержанию объема муниципального долга Собинского района на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров районного бюджета.

3.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели
(индикаторы) достижения целей и решения задач, описание
основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы,
сроков и этапов реализации подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определяются бюджетом муниципального образования. Долговая политика 2021 - 2026 годов направлена на обеспечение сбалансированности районного бюджета и своевременного исполнения долговых обязательств района. Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района.
Достижение поставленной цели позволит обеспечить:
- формирование положительной кредитной истории Собинского района и, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга Собинского района;
- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;
- экономию расходов на обслуживание муниципального долга района в связи с использованием в соответствии с законодательством Российской Федерации остатков средств организаций, учредителем которых является муниципальный район, как альтернативу кредитованию на покрытие временного кассового разрыва районного бюджета.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Собинского района.
2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.
В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:
- планирование муниципального долга Собинского района исходя из основных параметров районного бюджета и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;
- учет долговых обязательств Собинского района;
- обслуживание долговых обязательств Собинского района;
- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.
В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 50%.
Показатель определяется по формуле:

Дгд = Огд / (Дго - Дбп) x 100, где:

Дгд - отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
Огд - утвержденный предельный объем муниципального долга на 1 января года, следующего за соответствующим финансовым годом;
Дго - утвержденный объем доходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;
Дбп - утвержденный объем безвозмездных поступлений на соответствующий финансовый год.
Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решении районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 15%.
Показатель определяется по формуле:

Дро = Ро / (Рго - Рс) x 100, где:

Дро - доля расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета;
Ро - утвержденный объем расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района на соответствующий финансовый год;
Рго - утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;
Рс - утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год, осуществляемый за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.
Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решении районного Совета на очередной финансовый год и на плановый период.
Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
1. Сохранение объема муниципального долга Собинского района на уровне, не превышающем 50% объема доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.
2. Своевременное обслуживание долговых обязательств Собинского района.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.

3.3.1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления
муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами
Собинского района

Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, предоставления муниципальных гарантий, реструктуризации долговых обязательств района.
Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований.

3.3.2. Привлечение, погашение и обслуживание
муниципальных заимствований Собинского района

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований Собинского района на очередной финансовый год и на плановый период.
Прогнозным методом определяется объем расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения районом своих обязательств.
Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита районного бюджета и/или на погашение муниципального внутреннего долга Собинского района.
Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации и/или рефинансирования долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга Собинского района и/или снижения расходов на его обслуживание.
Ведение муниципальной долговой книги Собинского района.
Проведение мониторинга объема муниципального внутреннего долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3.3.3. Предоставление муниципальных гарантий Собинского
района и планирование ассигнований на исполнение
возможных гарантийных случаев

Реализация данного мероприятия предусматривает:
- разработку программ муниципальных гарантий Собинского района на очередной финансовый год и на плановый период;
- оценку и планирование необходимого объема бюджетных средств на исполнение возможных гарантийных случаев;
- проведение предварительной проверки финансового состояния принципала, а также его поручителей (гарантов);
- отражение в муниципальной долговой книге Собинского района информации о предоставленных муниципальных гарантиях, в том числе по исполнению гарантированных обязательств гарантом и/или принципалом.

3.3.4. Мониторинг исполнения муниципальным районом своих
обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов
из областного бюджета

Муниципальным образованиям могут предоставляться из областного бюджета бюджетные кредиты сроком до трех лет на условиях и в порядке, установленными законом Владимирской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и принятыми в реализацию указанного закона нормативными правовыми актами области.
В целях обеспечения своевременного погашения и обслуживания муниципальными образованиями бюджетных кредитов областного бюджета необходим постоянный мониторинг состояния расчетов по данному виду обязательства. Это достигается в том числе посредством регистрации долговых обязательств муниципальных образований области, отраженных в муниципальных долговых книгах, передаваемых Владимирской области в установленном нормативными правовыми актами порядке, и ведением аналитического учета по расчетам с областным бюджетом по предоставленным бюджетным кредитам.

3.4. Характеристика мер муниципального регулирования

Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в районные нормативно-правовые акты с целью их актуализации.
В целях реализации муниципальной долговой политики Собинского района во исполнение Бюджетного кодекса Российской Федерации принято решение Совета народных депутатов от 26.08.2020 в„– 48/11 "Об утверждении Положения о порядке осуществления муниципальных внутренних заимствованиях, обслуживания и управления муниципальным внутренним долгом Собинского района".
В рамках правового поля ежегодно осуществляется планирование необходимых к привлечению (погашению) заемных средств, в том числе по объемам и структуре муниципальных заимствований, а также объема предоставляемых муниципальных гарантий Собинского района и ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев.
Управление муниципальным долгом Собинского района в 2021 - 2026 годах направлено на:
обеспечение сбалансированности районного бюджета и своевременное исполнение долговых обязательств района при сохранении достигнутой в последние годы высокой степени долговой устойчивости;
использование муниципальных гарантий для реализации инвестиционных и социально значимых проектов на принципах разделения рисков с частными инвесторами.
Обоснованное предоставление муниципальных гарантий (в том числе организациям реального сектора экономики района, обеспечивающим устойчивое функционирование экономики и социальной сферы района) будет способствовать привлечению инвестиций в экономику района, тем самым положительно воздействуя на дальнейшее развитие и инвестиционную привлекательность Собинского района.
Предоставление бюджетных кредитов из областного бюджета муниципальным образованиям Владимирской области, а также их использование, возврат и реструктуризация осуществляются в порядке и на условиях, установленных законами Владимирской области на соответствующий финансовый год и плановый период и принятыми в реализацию их нормативными правовыми актами области.

3.5. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2021 - 2026 годах, соответствуют концепции формирования и исполнения бюджета Собинского района, на указанный период (таблицы 3, 4).

Паспорт
подпрограммы 4 государственной программы

Наименование подпрограммы
"Организация бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности"
Ответственный исполнитель подпрограммы
Отдел бюджетного учета и отчетности финансового управления
Участники подпрограммы
Не предусмотрены
Цели подпрограммы
Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
Задачи подпрограммы
1. Организация составления отчетности об исполнении районного бюджета, консолидированного бюджета Собинского района и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Соответствие перечня форм представленной отчетности главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований (100%).
2. Выполнение требований нормативных документов и указаний по заполнению форм бюджетной (бухгалтерской) отчетности главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований (100%).
3. Соблюдение контрольных соотношений в формах бюджетной и бухгалтерской отчетности главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований нормативным документам и указаниям (100%)
Этапы и сроки реализации подпрограммы
На постоянной основе, этапы не выделяются
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями:
- об исполнении бюджета главных распорядителей средств районного бюджета;
- об исполнении бюджета муниципальных образований;
- о нефинансовых активах (основных средствах, материальных запасах, имущество казны);
- о финансовых активах (денежных средствах, денежных документах);
- о состоянии средств в расчетах (дебиторской и кредиторской задолженности);
- о состоянии расчетов по долговым обязательствам;
- о финансовых результатах деятельности органов власти и казенных учреждений по исполнению бюджета и бюджетных и автономных учреждений;
- о наличии денежных средств на едином счете областного бюджета и счетах муниципальных образований;
- сведения о безвозмездно полученном (переданном) имуществе органами власти и казенными учреждениями, состоящими на разных бюджетах бюджетной системы Российской Федерации;
- о состоянии расчетов между главными распорядителями средств районного бюджета и муниципальными образованиями по межбюджетным трансфертам;
- о наличии денежных средств на счетах бюджетных и автономных учреждений в органах казначейства

4.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, формулировка основных проблем
в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются формирование отчетности об исполнении районного бюджета, консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. Реализация данной подпрограммы напрямую зависит от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности.

4.2. Приоритеты государственной политики в сфере
реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели
(индикаторы) достижения целей и решения задач, описание
основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы,
сроков и этапов реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является качественное и своевременное формирование главными распорядителями средств районного бюджета, финансовыми органами муниципальных образований всех форм отчетности, а также консолидированной отчетности об исполнении бюджета района и сводной отчетности бюджетных и автономных учреждений:
1. Отчет об исполнении консолидированного бюджета района в составе следующих форм:
- отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;
- отчет о движении денежных средств;
- отчет о финансовых результатах деятельности;
- баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;
- отчет о принятых бюджетных обязательствах;
- справка по консолидируемым расчетам.
2. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета.
3. Сводная отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в составе следующих форм:
- отчет об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности;
- отчет о финансовых результатах деятельности учреждения;
- отчет о принятых учреждением обязательствах;
- баланс государственного (муниципального) учреждения;
- справка по консолидируемым расчетам учреждения.
4. Пояснительная записка к балансу учреждения.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1) подготовка указаний главным распорядителям средств районного бюджета по составлению бюджетной отчетности районного бюджета, финансовым органам муниципальных образований по составлению отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований;
2) подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений;
3) подготовка нормативных документов финансового управления по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности главными распорядителями средств районного бюджета по составлению бюджетной отчетности районного бюджета, финансовыми органами муниципальных образований;
4) проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимоувязки показателей во всех формах отчетности (междокументный и внутридокументный контроль);
5) ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и составление отчетности с использованием программного продукта;
6) проведение семинаров и совещаний по отчетности.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении районного бюджета, формируемой главными распорядителями средств районного бюджета.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять 100%.
Показатель определяется по формуле:

Н = Кф / Ко x 100, где:

Н - количество нарушений;
Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении районного бюджета;
Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении районного бюджета.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.
2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%.
Показатель определяется по формуле:

Н = Кф /Ко x 100, где:

Н - количество нарушений;
Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района;
Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.
3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств районного бюджета, финансовыми органами муниципальных образований в финансовое управление.
Указанный показатель оценивается как: "отчет принят в срок".
4. Представление консолидированной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в Департамент финансов.
Данный показатель оценивается: "отчет представлен в срок".
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении районного бюджета, консолидированных бюджетов муниципальных образований района позволит оценить степень выполнения расходных обязательств районного бюджета, консолидированных бюджетов муниципальных образований района.

4.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.

4.3.1. Организация приемки бюджетной и бухгалтерской
отчетности от главных распорядителей средств районного
бюджета, финансовых органов муниципальных образований

В рамках данного мероприятия осуществляется: подготовка данных для выверки соответствия взаимосвязанных показателей, анализ представленной отчетности, междокументный и внутридокументный контроль.
В целях повышения качества ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности финансовое управление:
- доводит до главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований составления отчетности;
- на основании данных отчетности главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований анализирует состояние финансовых активов, нефинансовых активов, расчетной дисциплины;
- проводит семинары совещания по вопросам отчетности.

4.4. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

Таблица 1

Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы
и их значениях

N
п/п
Наименование показателя (индикатора)
Ед. измерения
Значения показателей
Завершающий год реализации
базовое значение
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
2026 год
Муниципальная программа Собинского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района"
1.
Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
%
5
5
5
5
5
5
5
постоянно
2.
Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений
%
50
50
50
50
50
50
50
постоянно
3.
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
постоянно
4.
Соблюдение уровня бюджетной обеспеченности поселений, утвержденного законом о бюджете
%
100
100
100
100
100
100
100
постоянно
5.
Оценка среднего уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета
баллы
5
4,3
4,3
4,3
4,3
4,3
4,3
постоянно
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района"
1.
Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
%
5
5
5
5
5
5
5
постоянно
2.
Процент реализации органами местного самоуправления "дорожных карт", которые разработаны межведомственной рабочей группой, созданной распоряжением администрации Владимирской области от 15.06.2018 в„– 400-р
%
100
100
100
100
100
100
100
постоянно
3.
Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, предоставленных по местным налогам
%
100
100
100
100
100
100
100
постоянно
4.
Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)
%
2
2
2
2
2
2
2
постоянно
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района"
1.
Соблюдение уровня бюджетной обеспеченности муниципальных поселений, утвержденного законом области о бюджете
%
100
100
100
100
100
100
100
постоянно
2.
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
постоянно
3.
Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ
%
80
80
80
80
80
80
80
постоянно
Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района"
1.
Отношение объема муниципального долга Собинского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений
%
50
50
50
50
50
50
50
постоянно
2.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга Собинского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
15
15
15
15
15
15
15
постоянно

Таблица 2

Перечень
подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм
муниципальной программы

N
п/п
Номер и наименование подпрограмм, основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Последствия нереализации основного мероприятия
Связь с показателями муниципальной программы (подпрограммы)
начала реализации
окончания реализации
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района"
1.1.
Основное мероприятие 1.1. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет, осуществляемых главными администраторами доходов местного бюджета на основании разработанных ими методик
Отдел налоговых и неналоговых доходов
01.01.2021
постоянно
Прирост поступления налоговых и неналоговых районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)
Невыполнение методики расчета прогнозируемых доходов
2021 - 5,0%
2022 - 5,0%
2023 - 5,0%
2024 - 5,0%
2025 - 5,0%
2026 - 5,0%
1.2.
Основное мероприятие 1.2. Проведение мониторинга реализации органами местного самоуправления "дорожных карт", которые разработаны межведомственной рабочей группой, созданной распоряжением администрации Владимирской области от 15.06.2018 в„– 400-р
Отдел налоговых и неналоговых доходов
01.01.2021
постоянно
Процент реализации органами местного самоуправления "дорожных карт", которые разработаны межведомственной рабочей группой, созданной распоряжением администрации Владимирской области от 15.06.2018 в„– 400-р
Невыполнение плана мероприятий "дорожных карт"
2021 - 100,0%
2022 - 100,0%
2023 - 100,0%
2024 - 100,0%
2025 - 100,0%
2026 - 100,0%
1.3.
Основное мероприятие 1.3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот по местным налогам
Отдел налоговых и неналоговых доходов
01.01.2021
постоянно
Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, предоставленных по местным налогам
Приведет к необоснованному предоставлению налоговых льгот
2021 - 100,0%
2022 - 100,0%
2023 - 100,0%
2024 - 100,0%
2025 - 100,0%
2026 - 100,0%
1.4.
Основное мероприятие 1.4. Стимулирование увеличения доходного потенциала органов местного самоуправления
Отдел налоговых и неналоговых доходов
01.01.2021
постоянно
Прирост поступления налоговых и не налоговых доходов в бюджет муниципального образования по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)
Невыполнение плана мероприятия по увеличению доходного потенциала
2021 - 2,0%
2022 - 2,0%
2023 - 2,0%
2024 - 2,0%
2025 - 2,0%
2026 - 2,0%
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района"
2.1.
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
01.01.2021
Ежегодно на постоянной основе
Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности
Несвоевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством за органами местного самоуправления
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 2
2.2.
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
01.01.2021
ежегодно на постоянной основе
Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов
Не своевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством за органами местного самоуправления
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 2
Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района"
3.1.
Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий района, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
01.01.2021
постоянно
Обеспечение соблюдения требований бюджетного законодательства по объему муниципального долга, своевременных расчетов по долговым обязательствам
1. Нарушение бюджетного законодательства в сфере управления муниципальным долгом Собинского района.
2. Создание "отрицательной" кредитной истории
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 3
3.2.
Контроль за объемами расходов, направленных на обслуживание муниципального долга, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
01.01.2021
постоянно
Обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга
Создание отрицательной кредитной истории привлечения заемных средств на кассовый разрыв и, как следствие, рост расходов на обслуживание муниципального района
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 3
Подпрограмма 4 "Организация ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности"
4.1.
Организация приемки бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей средств районного бюджета, финансовых органов муниципальных образований
Отдел бюджетного учета и отчетности финансового управления
01.01.2021
постоянно
Своевременное и качественное составление отчета об исполнении районного бюджета, консолидированного отчета об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
Нарушение бюджетного законодательства по представлению отчетности и нарушение срока сдачи отчетности в Департамент финансов


Таблица 3

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами и муниципальным
долгом Собинского района"

Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель муниципальной подпрограммы, основного мероприятия
Код бюджетной классификации
Расходы (тыс. рублей) по годам реализации
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
ВР
всего по муниципальной программе
2021
2022
2023
2024
2025
2026
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Муниципальная программа
Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района
Всего
x
x
x
x
622169,90319
204900,63638
72084,60396
77346,56285
96356,70000
87119,70000
84361,70000
Финансовое управление администрации района











Подпрограмма 1
Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района
Отдел налоговых и неналоговых дох.
x
x
x
x
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
792
1400
022180000
500
379279,40300
94779,00000
58871,70000
67945,40300
54331,10000
51676,10000
51676,10000
Основное мероприятие 2.1.
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований

792
1401
0220180010
500
145260,00000
19191,00000
14566,00000
22766,00000
30599,00000
29069,00000
29069,00000
Основное мероприятие 2.2.
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
792
1403
0220180020
500
234019,40300
75588,00000
44305,70000
45179,40300
23732,10000
22607,10000
22607,10000
Подпрограмма 3
Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
x
x
x
x
242890,50019
110121,63638
13212,90396
9401,15985
42025,60000
35443,60000
32685,60000
в том числе за счет районного бюджета
63007,70019
52321,83638
140,30396
128,55985
1313,00000
5931,00000
3173,00000
Основное мероприятие 3.1
Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий района, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
за счет источников финансирования дефицита районного бюджета
179882,80000
57799,80000
13072,60000
9272,60000
40712,60000
29512,60000
29512,60000
Основное мероприятие 3.2
Контроль за объемами расходов, направленных на обслуживание
Администрация района
703
0502
0230121430
800
52243,27641
52243,27641
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений, администрация района
792
1301
0230221010
700
16,61015
16,51810
0,09205




703
1301
0230221010
700
10747,81363
62,04187
140,21191
128,55985
1313,00000
5931,00000
3173,00000
Подпрограмма 4
Организация бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности
Отдел бюджетного учета и отчетности




0
0
0
0
0
0
0

Таблица 4

План
реализации муниципальной программы "Управление
муниципальными финансами и муниципальным долгом
Собинского района"

Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель муниципальной подпрограммы, основного мероприятия
Источники финансирования
Расходы (тыс. рублей) по годам реализации
всего по муниципальной программе
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Ожидаемый непосредственный результат
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Муниципальная программа
Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Собинского района
Всего
Местный бюджет
Областной бюджет
Федеральный бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
622169,90319
204900,63638
72084,60396
77346,56285
96356,70000
87119,70000
84361,70000

Финансовое управление администрации района








Подпрограмма 1
Создание условий для развития доходного потенциала Собинского района
Отдел налоговых и неналоговых дох.

0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

Подпрограмма 2
Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
Местный бюджет
Областной бюджет
379279,40300
94779,00000
58871,70000
67945,40300
54331,10000
51676,10000
51676,10000

Основное мероприятие 2.1
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований

ОБ
145260,00000
19191,00000
14566,00000
22766,00000
30599,00000
29069,00000
29069,00000

Основное мероприятие 2.2
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
МБ
234019,40300
75588,00000
44305,70000
45179,40300
23732,10000
22607,10000
22607,10000

Подпрограмма 3
Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
Местный бюджет
Областной бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
242890,50019
110121,63638
13212,90396
9401,15985
42025,60000
35443,60000
32685,60000

в том числе за счет районного бюджета
63007,70019
52321,83638
140,30396
128,55985
1313,00000
5931,00000
3173,00000

Основное мероприятие 3.1
Погашение муниципальных заимствований Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
за счет источников финансирования дефицита районного бюджета
179882,80000
57799,80000
13072,60000
9272,60000
40712,60000
29512,60000
29512,60000

Основное мероприятие 3.2
Муниципальная гарантия
Администрация района
МБ
52243,27641
52243,27641
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000

Основное мероприятие 3.3
Обслуживание муниципальных заимствований Собинского района
Отдел бюджетной политики и межбюджетных отношений
МБ
16,61015
16,51810
0,09205





Администрация района
10747,81363
62,04187
140,21191
128,55985
1313,00000
5931,00000
3173,00000
Подпрограмма 4
Организация бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности
Отдел бюджетного учета и отчетности

-
-
-
-
-
-
-



------------------------------------------------------------------